Les SCPI de rendement, les SCPI de plus-value et les SCPI fiscales constituent un type d’investissement appelé « pierre papier ». En particulier, les SCPI (Sociétés Civiles de Placement Immobilier) fiscales rencontrent un grand succès. Découvrons-les.
Qu’est-ce qu’une SCPI fiscale ?
Les SCPI fiscales ont pour objectif de réduire les impôts de leurs investisseurs. A cet effet, les SCPI fiscales investissent dans l’immobilier et sont rattachées à des dispositifs de défiscalisation tels que la loi Pinel ou la loi Malraux. Concrètement, vous choisissez le montant d’argent que vous souhaitez investir dans ces sociétés et elles font le travail pour vous ! La réduction d’impôts est fonction du dispositif de défiscalisation et de votre investissement. Investir dans les SCPI fiscales vous permet donc d’optimiser à l’euro près votre situation fiscale. Pendant la durée d’engagement, la SCPI vous redistribue les revenus locatifs qu’elle perçoit ; on parle alors de rendement de la SCPI. A la fin de la période d’engagement, la SCPI vend ses biens et est dissoute. Vous récupérez alors le montant de l’opération au prorata de votre investissement.
Les types de SCPI fiscales
Les SCPI Pinel
Comme son nom l’indique, cette SCPI fonctionne sur le même principe que le dispositif fiscal Pinel. Vous recevrez donc une réduction d’impôts de l’ordre de 12 % de votre investissement si vous conservez vos parts pendant 6 ans, de 18 % sur 9 ans et de 21 % sur 12 ans. Le pourcentage de réduction d’impôts porte sur un investissement allant jusqu’à 300 000 €. Les SCPI Pinel investissent votre argent dans l’achat de biens neufs ou à rénover (dans les conditions d’éligibilité de la loi Pinel). Le ticket d’entrée pour cette SCPI peut être de 200 €.
Les SCPI Malraux
Rattachées au dispositif de défiscalisation Malraux, ces SCPI investissent dans la rénovation d’immeubles de caractère situés en centre-ville. Dans la limite de 100 000 € par foyer fiscal, ces sociétés réalisent un déficit foncier important dû aux travaux de rénovation réalisés. Investir dans ces sociétés, c’est donc, en partie, financer les travaux de rénovation. Vous bénéficierez alors d’une réduction d’impôts équivalente à 30 % (si le bien est situé en zone sauvegardée) du montant investi dans les travaux. Pour les autres zones, la réduction d‘impôt est de 22 %. Contrairement aux SCPI Pinel, ce montant vous est versé en une seule fois et vous devrez conserver vos parts dans la SCPI pendant 15 ans. A l’issue de cette période, le bien est revendu et la plus-value (généralement importante puisque calculée entre le prix d’achat avant travaux et le prix de revente après travaux) est redistribuée selon votre investissement. Cette plus-value est imposable. Le ticket d’entrée pour cette SCPI est de 5 000 €.
Les SCPI de déficit foncier
Les SCPI de déficit foncier investissent l’argent dans les biens anciens nécessitant des travaux de rénovation. Cette SCPI s’adresse plutôt aux personnes qui se situent dans une tranche d’imposition élevée. Sur le principe du déficit foncier, vous déduirez de vos revenus locatifs, reçus par la SCPI, votre part du montant des travaux et des autres charges déductibles. L’avantage de cette SCPI est que vous pouvez déduire de vos revenus globaux les dépenses liées aux travaux dans la limite de 10 700 € par an. La durée de conservation des parts est entre 13 ans et 15 ans. Le ticket d’entrée pour cette SCPI est de 5 000 €.
Les SCPI Monuments Historiques
Ces SCPI fonctionnent sur le même principe que les SCPI de déficit foncier. Elles investissent l’argent dans la rénovation d’immeubles classés comme « Monuments Historiques » ou inscrits à l’Inventaire Supplémentaire des Monuments Historiques. Il n’y pas de durée d’engagement.
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